Tại Vương quốc Anh, thuật ngữ giá trị tài sản ròng có thể đề cập đến giá trị sổ sách.[13]

Quỹ tương hỗ là một thực thể chủ yếu sở hữu "tài sản tài chính" hoặc tài sản vốn như trái phiếu, cổ phiếu và giấy thương mại. Giá trị tài sản ròng của một quỹ tương hỗ là giá trị thị trường của tài sản thuộc sở hữu của quỹ trừ đi các khoản nợ của quỹ.[14] Điều này tương tự như vốn chủ sở hữu của cổ đông, ngoại trừ việc định giá tài sản dựa trên thị trường thay vì dựa trên chi phí mua lại. Trong báo cáo tin tức tài chính, giá trị tài sản ròng được báo cáo của một quỹ tương hỗ là giá trị tài sản ròng của một cổ phiếu trong quỹ. Trong hồ sơ kế toán của quỹ tương hỗ, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá mua. Khi tài sản được bán, quỹ ghi nhận lãi hoặc lỗ vốn.   [ <span title="This claim needs references to reliable sources. (June 2007)">cần dẫn nguồn</span> ]Tài sản tài chính bao gồm cổ phiếu và trái phiếu thuộc sở hữu của một cá nhân hoặc công ty.[15] Chúng có thể được báo cáo trên bảng cân đối cá nhân hoặc công ty theo giá gốc hoặc theo giá trị thị trường.